Alta, cuota, impuestos y las trampas del primer año, explicado para quien está en la obra y no en una oficina.
Guía NINO · actualizada el 25 de septiembre de 2026
No es uno, son dos, y mucha gente descubre el segundo tarde.
Modelo 036 (o el 037, la versión simplificada). Ahí declaras a qué te dedicas eligiendo tu epígrafe de IAE — fontanería, instalaciones eléctricas, climatización… — y en qué régimen de IVA e IRPF vas a estar. El epígrafe no es un detalle: condiciona qué puedes facturar y cómo.
El Régimen Especial de Trabajadores Autónomos. Aquí es donde se paga la cuota mensual, y donde eliges la base por la que cotizas según lo que esperas ganar.
Los dos se hacen por internet, y los dos tienen fecha de efecto: si empiezas a trabajar antes de darte de alta, el problema no es el papeleo, es la sanción.
Estimación directa simplificada es lo habitual: tributas por lo que realmente ganas, ingresos menos gastos deducibles. Te obliga a guardar facturas y a llevar los libros al día, pero un año flojo se paga menos.
Estimación objetiva (módulos) calcula el impuesto con parámetros fijos — metros, personal, potencia instalada — independientemente de lo que hayas ganado. Puede salir a cuenta en actividades muy estables, y es una trampa en un año malo. No todas las actividades pueden acogerse, y el sistema se ha ido recortando año tras año.
Cuál te conviene depende de tus números reales. Es la primera pregunta que merece una gestoría, y la más barata de resolver bien.
La cuota de autónomos (RETA). Desde 2023 se cotiza por rendimientos netos reales: declaras lo que esperas ganar, te sitúas en un tramo y pagas la cuota de ese tramo, con regularización posterior si te equivocaste. Los importes de cada tramo se revisan cada año: calcula el tuyo en el simulador oficial de la Seguridad Social antes de dar por bueno cualquier número que leas por ahí, este incluido.
El IVA. Lo cobras al cliente y lo ingresas en Hacienda cada trimestre. No es tuyo en ningún momento — es el error de tesorería más caro del primer año.
El IRPF. Tu impuesto sobre lo que ganas, que se va adelantando a lo largo del año: mediante las retenciones que te practican tus clientes empresa, y mediante el pago fraccionado trimestral.
El detalle de los dos últimos está aquí: IVA e IRPF para autónomos.
Con la cuota reducida, el primer año parece barato. El problema llega después, y siempre por el mismo sitio.
El IVA cobrado no es tuyo. Entra en tu cuenta y sale tres meses después. Si lo gastas, el trimestre siguiente lo pagas de tu bolsillo.
La cuota sube cuando el negocio va bien. Ganar más significa subir de tramo, y la regularización llega con retraso.
Los gastos que no apuntas no existen. Material, combustible, herramientas, seguros, teléfono, gestoría: cada factura que se pierde es dinero que tributas sin haberlo ganado.
Y el precio por hora suele estar mal calculado. Si no has metido la cuota, el seguro, la furgoneta y los días sin obra en tu precio, estás trabajando para pagarlos. Cómo calcularlo bien: cómo hacer un presupuesto.
1. Presupuestar rápido y por escrito. El trabajo se gana antes de empezarlo.
2. Guardar todo desde el día uno. Facturas de gastos, presupuestos enviados, quién aceptó y quién no.
3. Separar el dinero. Lo que es IVA no se toca.
Esta guía es información general, no asesoramiento fiscal. Las cifras cambian cada año y tu caso puede tener particularidades: confírmalo con tu gestoría o en la Agencia Tributaria y la Seguridad Social.
Son dos trámites distintos y los dos hacen falta: el alta censal en Hacienda (modelo 036 o 037, donde eliges tu epígrafe de IAE) y el alta en el RETA en la Seguridad Social. El orden habitual es Hacienda primero.
Depende de tus rendimientos netos: se cotiza por tramos de ingresos que la Seguridad Social revisa cada año. Lo fiable es calcularlo en el simulador oficial de la Seguridad Social antes de darte de alta.
Sí, hay una cuota reducida para quien se da de alta por primera vez, durante el primer año, prorrogable un año más si tus rendimientos no superan el SMI. El importe exacto se actualiza, así que compruébalo en el simulador oficial antes de contar con él.
Sí, es la pluriactividad: cotizas por los dos lados y puedes tener derecho a que te devuelvan parte de lo cotizado de más. Es uno de los casos en los que conviene preguntar a una gestoría, porque casi nadie lo reclama.
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